Простым языком о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке

После приобретения жилого помещения в ипотеку граждане, имеющие облагаемый налогом доход, могут подать документы в ФНС на возврат части денежных средств. Для этого следует приготовить необходимые документы и заполнить специальную декларацию о доходах. Порядок возврата денежных средств регламентируется ст. 220 НК РФ и другими нормативными актами.

Показать содержание

• Форма декларации для получения налогового вычета с процентов по ипотеке
Кто должен заполнять?    
• Структура документа
• Правила оформления
• Как заполнять для возмещения только процентных платежей по кредиту?
Титульный лист     Первый раздел     Второй раздел     Приложение 1     Приложение 7    

Форма декларации для получения налогового вычета с процентов по ипотеке

Другие декларации предназначены для предоставления информации:

• 2-НДФЛ – о доходах, облагаемых налогом.
• 4-НДФЛ – о предполагаемых доходах.
• 6-НДФЛ – сумме удержанных с гражданина налогов, т. е. дают неполную информацию, поэтому для имущественного возврата денежных средств подходит только форма 3-НДФЛ.

Форма декларации обновляется ежегодно, поэтому следует выбирать бланк за соответствующий год.

Налоговый вычет возвращается согласно правилам:

1. рассчитывается после закрытия налогового периода, т. е. после окончания календарного года;
2. выдается только за три последних полных календарных года.

Кто должен заполнять?

Декларация представляется гражданином, на которого оформлен ипотечный кредит. Заполнить документ можно несколькими способами:

1. самостоятельно вписать данные в распечатанный бланк декларации 3-НДФЛ;
2. заполнить форму в специальной программе за нужный год;
3. документ оформляет организация, предоставляющая подобные услуги.

Структура документа

Общее количество страниц бланка 3-НДФЛ около 13 страниц, но для получения налогового вычета с процентов нужно заполнить только те, что относятся к ситуации с ипотекой. Информацию берут из следующих документов:

• паспорт;
• правоустанавливающие документы на недвижимость;
• справки о доходах по форме 2-НДФЛ за нужный период;
• ДКП, ДДУ;
• чеки и расписки по ДКП, ДДУ;
• кредитный договор, справка о выплаченных процентах за соответствующий период.

Заполняются разделы:

• титульный лист – вносится вся необходимая информация о налогоплательщике;
• первый раздел – указывается размер возмещения, который равен оплаченному налогу, данные вносятся на основании декларации 2-НДФЛ;
• второй раздел – вносятся данные из справки 2-НДФЛ необходимые для расчета суммы, которая подлежит возврату: доходы и размеры подоходного налога;
• приложение 1– сведения о работодателе, его реквизиты, суммы полученных доходов и уплаченного налога;
• приложение 7 – сведения о приобретенной недвижимости и связанных с этим расходов.

Правила оформления

1. Листы формы 3-НДФЛ нумеруются и скрепляются вместе.
2. Для заполнения вручную используются синие или черные чернила.
3. Данные прописываются печатными буквами.
4. Помарки, ошибки и зачеркивания недопустимы.
5. Если информация для заполнения отсутствуют, в графе ставится прочерк.
6. Суммы доходов прописываются с копейками, налогов – округляются до целых чисел.
7. Суммы в валюте пересчитываются на рубли по курсу, соответствующему дню получения дохода или расхода.
8. Вся внесенная информация должна быть подтверждена соответствующими документами.
9. На каждом листе бланка ставятся подпись и дата.

Как заполнять для возмещения только процентных платежей по кредиту?

Титульный лист

В эту страницу вносятся данные налогоплательщика. Он состоит из четырех блоков: первые три заполняет заявитель, последний – сотрудники ФНС.

1. Если декларация на возврат денег подается впервые, в графе «Номер корректировки» ставится 0.
2. В графе «Отчетный год» проставляется 2018 год.
3. Данные для «Код налогового органа» берутся у организации, куда будут поданы документы.
4. «Код страны» – ставиться номер 643.
5. «Код налогоплательщика» для физических лиц – 760.
6. Данные заявителя вносятся из паспорта, «Код вида документа» – 21.
7. «Статус налогоплательщика»: для резидента РФ – 1, нерезидента – 2.
8. Контактный номер телефона, количество листов документа и количество приложений.
9. При заполнении бланка налогоплательщиком в блоке «Достоверность» указывается 1, ставятся подпись и дата.

Первый раздел

В этом разделе указывается сумма, которая подлежит возврату.

• Фамилия и инициалы.
• КБК для физических лиц 18210102030011000110.
• «Код по ОКТМО» вносится из справки 2-НДФЛ.
• В графе «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет», ставится 0.
• «Сумма, подлежащая возврату» – вносятся данные из ячейки 160 второго раздела.

Второй раздел

Пример: Совокупный облагаемый налогом доход гражданина за 2018 год составил 450000,00 рублей. Уплачен налог в размере 58500,00 рублей. За ипотечный кредит на покупку квартиры банку выплачены проценты на сумму 80000 рублей. Заполняем раздел на основе приведенного примера.

1. Указываем налоговую ставку в 13%.
2. «Вид дохода» ставим цифру 3.
3. Заполняем следующие графы:
   • общая сумма доходов – 450000,00;
   • общая сумма доходов, подлежащая налогообложению – 450000,00;
   • сумма налоговых вычетов – 80000,00;
   • налоговая база: 450000-58500=391500,00;
   • общая сумма налога к уплате: 391500*13%=50895,00;
   • удержанная сумма налога – 58500,00;
   • сумма налога для возврата записывается в ячейку 160: 58500-50895=7605,00.

Приложение 1

В этом листе указываются источники полученных доходов.
Как заполнять:

1. «Налоговая ставка» – 13 процентов.
2. Данные о работодателе: ИНН, КПП, ОКТМО, полное наименование и организационно-правовая форма.
3. Сумма дохода – 450000,00 рублей.
4. Сумма налога – 58500,00 рублей.
5. При наличии нескольких источников дохода, требуется справки со всех мест работы.

Приложение 7

Главный раздел, в котором отображается информация о приобретенной недвижимости.

1. «Код наименования объекта»: при покупке квартиры ставиться 2.
2. «Вид номера объекта» – 1.
3. «Признак налогоплательщика» – 01.
4. Сведения об объекте: кадастровый номер, почтовые адрес и индекс приобретенной недвижимости.
5. Пункт 1.4 – дата получения недвижимости.
6. Пункт 1.8 – сумма расходов на приобретение квартиры.
7. Пункт 1.9 – размер выплаченных процентов банку по кредиту за отчетный период.
8. Пункт 2.5 – сумма общего дохода.
9. Пункт 2.6 – сумма расходов из ДКП и других документов.
10. Пункт 2.7 – сумма выплаченных процентов по кредиту.

При заполнении декларации 3-НДФЛ нужно вносить проверенную информацию на основании официальных документов. Все листы бланка должны быть пронумерованы, подписаны, проставлена дата. Переданные в ФНС документы проверяются в течение трех месяцев. При отсутствии ошибок данные передаются в казначейство для проведения выплаты.