Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, кто имеет такое право и какова максимальная сумма?

При фиксировании кредитного договора ипотеки россияне имеют шанс получить обратно часть затраченных сбережений в двух видах: возврат по основному долгу и по процентам (переплате). Порой второй вид выплат становится прибыльнее по ряду причин. Как получить желанный возврат, расскажем в этой статье.

Показать содержание

• Можно ли вернуть налоговый вычет по процентам по ипотеке и на каких условиях?
Допустимо ли вернуть второй раз за вторую квартиру?     Если дом еще не сдан в эксплуатацию    
• Кто имеет право на возмещение НДФЛ?
Может ли получить возврат налога созаемщик?    
• Какие есть ограничения?
Когда это невозможно?    
• Максимальный размер, который возвращают
• Как рассчитывается: сколько составит сумма от уплаченного кредита?

Можно ли вернуть налоговый вычет по процентам по ипотеке и на каких условиях?

Любой гражданин РФ имеет право вернуть налоговый вычет по ипотечному кредитованию. Подобный вариант возврата зовется имущественным вычетом и является мерой социальной помощи населению от государства, что регламентирует НК РФ часть вторая, глава 23 ст.220.

Насчитывается две разновидности процентов по ипотеке: основной и по процентам, и именно последний интересует заёмщиков чаще всего. Переплата банку подлежит возврату в виде 13 % от уплаченного в соответствии с вышеупомянутым правом жителей России.

Для этого должны соблюдаться следующие условия — в первую очередь необходимо получить средства, внесённые в НДФЛ, по основному вычету. Только с наступлением факта возврата денег за имущественный вычет в надлежащем размере этого варианта вы можете отправляться в налоговый орган с заявлением на новую компенсацию.

Допустимо ли вернуть второй раз за вторую квартиру?

При условии участия в приобретении нескольких объектов недвижимости стоит рассчитать все финансовые риски и выбрать для подачи документов в налоговую именно ту квартиру (дом), с которой операцию по возврату делать выгоднее. Согласно п.8 ст.220 НК РФ, денежные средства получают только по одному предмету владения и только единожды.

Если дом еще не сдан в эксплуатацию

Возникают ситуации, когда дом еще находится в стадии строительства, а ипотека уже погашена. Подобный ход событий разрешается пп.6, п.3 ст. 220 Налогового Кодекса РФ, гласящим, что «документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме по договору долевого строительства, является акт о передаче квартиры».

Как только заёмщик получает акт приёмки-передачи жилья, сразу же имеет право заявить о претензиях к возврату денег, взятых кредитором в качестве процентной ставки. Когда же речь ведётся о частном доме, гражданину придётся регистрировать право собственности на индивидуальное строительство, иначе не имеется и объекта, с которого должен поступать налоговый вычет.

С июня 2016 года подтвердить владение придётся с помощью выписки из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Кто имеет право на возмещение НДФЛ?

Налог с процентов вернут следующим категориям лиц:

• Гражданам, которые приобрели жильё по договору ипотечного кредитования в РФ.
• Лицам, имеющим на момент вступления в ипотеку, стабильный заработок с официальной («белой») зарплатой.
• Супругам, что приобрели недвижимость упомянутым способом, в браке.
• Семейной паре, оформляющим приобретённое в долевую собственность. Так возможность подачи НДФЛ есть у каждого из них (об оформлении вычета за проценты по ипотеке при долевой и совместной собственности, читайте тут).

Может ли получить возврат налога созаемщик?

Получит искомый возврат и созаёмщик при условии того, что он официально трудоустроен, и работодатель отчисляет подоходный налог с его заработной платы в бюджет. Возврат налога предоставляется в размере совокупной доли созаемщика в приобретенной квартире.

Подробнее о том кто может вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке и как этом можно сделать, читайте здесь.

Какие есть ограничения?

Основным ограничением является то, что вернуть вычет с кредитных процентов допускается лишь в размере, не превышающем сумму фактически выплаченных заемщиком налогов в бюджет.

Когда это невозможно?

На данный вид компенсации от государства есть запрет для граждан:

• У которых отсутствуют страховой стаж, то есть не имеющих постоянного места работы на момент сделки.
• Осуществивших получение возврата по процентной ставке ранее.
• Коммерческих деятелей, занимающихся с помощью патентной системы налогообложения и УСН.
• Незарегистрированных с заёмщиком в официальном браке.
• Подавших неполный пакет документов для предоставления услуг налоговому работнику или искажённую информацию в декларации. Как только все данные будут верны, вычет одобрят.

В число лиц с отсутствием дохода попадают матери, находящиеся в отпуске по беременности и родам, уходу за ребёнком. Сюда же относятся неработающие пенсионеры до тех пор, пока не установится факт их оплачиваемого труда на момент участия в ипотеке.

Максимальный размер, который возвращают

С 1 января 2014 года вступили в силу поправки в законодательство, сужающие предел суммы, с которой граждане могут запросить налоговый вычет. Пункт 11 ст. 220 НК РФ оговаривает соответствие законодательству случая, когда недвижимость стоит в ценовой категории до 3 000 000 рублей. Граница возврата денежных средств за выплаченные проценты тогда составит не более 390 000 рублей.

Как рассчитывается: сколько составит сумма от уплаченного кредита?

Рассчитать сумму выплаты после подачи НДФЛ несложно. Для расчета работают определенные правила: в документах находим число переплаченных процентов и умножаем на 0,13 (искомых 13 %).

Примерная формула, как посчитать, сколько возвращают за уплаченные проценты — проста:

В сети Интернет существуют так же удобные сайты с ипотечными калькуляторами, где указывается детализированная информация.

Средства, на которые рассчитывают ипотечные заёмщики по возврату от государства, находятся в пропорции от суммы процентов, уплаченных в банке.

Рассмотрим действие формулы, как рассчитать возврат 13 процентов за ипотечный кредит, на примерах:

1. Молодая семья присмотрела квартиру, стоимостью 2 000 000 рублей. Доход у супругов стабильный, поэтому они решили прекратить кредитные обязательства через 10 лет. Банк предоставил им ипотечное кредитование под 12 % годовых. Переплатой здесь стала сумма в 1 443 303 рублей. Подав заявление на выплату по процентам, семья получит 1 443 303 x 0,13 =187629 рублей 39 копеек.
2. Клиент приобрел недвижимость на 9 900 000 рублей и выплачивать должен всего 5 лет. Банк попросил выплатить по кредиту 10 213 920. Возврат по этой операции составит всего 390 000 рублей, ведь проценты превышают 3 000 000.
3. Муж и жена при покупке дома оформили его в долевой собственности по 0,5 для каждого. Во время подачи документов на возврат по кредиту пара указала на желание распределить расходы. Вместе они выплатят только 118 000 рублей по процентам за год. На момент обращения один из супругов получит 13 % от половинного значения переплаты (59 000). За этот налоговый период возвратится 59 000 x 0,13 = 7670 рублей.

Упомянутая льгота по НДФЛ имеет свои нюансы, из-за которых вы рискуете не получить деньги обратно. Их мало, но они специфичны и концентрируются в области отсутствия занятости заявителя в трудовой деятельности или мошеннических действий с жильём. Вычет налога по заплаченным банку процентам осуществляется ежегодно по заявлению, пока на счет предоставившего услуги поступает плата.