Всё, что нужно знать заёмщику для получения налогового вычета по ипотеке

Ипотечные заемщики могут снизить свои расходы за счет возврата подоходного налога. По закону они имеют право на налоговый вычет по процентам, но не более 390 тыс. рублей. Для того чтобы получить деньги необходимо пройти определенную процедуру и заполнить налоговую декларацию.

Показать содержание

• Что включает в себя понятие возмещения налога с ипотечного займа?
Что такое возврат подоходного?    
• Возможность получения вычета по процентам
• Нужно ли платить налоги при покупке?
• Возможность вернуть средства по основной сумме за покупку жилья в кредит
Размер и расчет выплаты    
• Документы для возврата по основной сумме, в том числе НДФЛ
• Как получить?
Особенности процедуры при приобретении квартиры    
• Особые случаи
Возвращение 13% при совместной и долевой собственности     По социальному и военному ипотечному кредитованию     Возвращение НДФЛ пенсионерам     При рефинансировании займа    
• Можно ли вернуть часть страховки по кредиту?
• Возмещение денег за страхование

Что включает в себя понятие возмещения налога с ипотечного займа?

Налоговый вычет по ипотечному займу – это сумма, которую государство готово вернуть определенным категориям налогоплательщиков за уплаченные % с суммы 3 млн. рублей. Возврат происходит с сумм уже уплаченного налога на доходы (НДФЛ) в 13%. Чтобы получить деньги, нужно иметь официальную работу в РФ и платить налоги в бюджет.

Что такое возврат подоходного?

Речь идет о возвращении уже уплаченной суммы налога на доходы (13%) в пределах лимита. Получить деньги можно на свой счет, если обратиться с заявлением в налоговую, либо в виде добавки к своей зарплате, при этом заниматься оформлением вычета по месту работы; либо в виде ежегодного получения 13% с уплаченных процентов.

Возможность получения вычета по процентам

Ипотечные заемщики имеют право на возврат налога за проценты по ипотеке в пределах лимита 3 млн. рублей. Сумма возврата ограничена 390 тыс. рублями. Возмещение соответствует реально погашенным процентам, но не более установленного законом лимита. Срока давности при оформлении вычета – нет. Совсем не обязательно получать его, например, в первый год оформления кредита на покупку жилья или совершения сделки.

Нужно ли платить налоги при покупке?

Покупая квартиру или дом, покупатель налог на доходы не платит. В некоторых случаях налог уплачивает продавец жилья, который получил доход. Доход при продаже квартиры может быть уменьшен на сумму налогового вычета до 1 млн. рублей или на сумму понесенных расходов.

Возможность вернуть средства по основной сумме за покупку жилья в кредит

Приобретая квартиру в кредит, заемщик имеет право на два вычета: за сам факт покупки и за уплаченные проценты по ипотеке. Лимит в первом случае – 2 млн. рублей. При этом лимите сумма к возврату не может превышать 260 тыс. рублей.

При оформлении ипотечного займа получение вычета по основной сумме (не процентам) также возможна на общих основаниях.

Размер и расчет выплаты

Сумма вычета зависит от дохода заемщика и размера выплат банку. В любом случае вернуть можно не более 260 тыс. рублей по имущественному вычету на покупку квартиры.

Пример: если квартира была куплена за 2 млн. рублей, то вернуть можно 2 млн.руб. x 13% = 260 тыс.рублей.

Более подробно о том, можно ли получить налоговый вычет, если квартира куплена в ипотеку, читайте тут.

Документы для возврата по основной сумме, в том числе НДФЛ

Для получения вычета нужно:

• справку из бухгалтерии о своей зарплате (по форме 2-НДФЛ);
• налоговую декларацию;
• заявление;
• копию паспорта;
• договор купли-продажи на жилье.

Все документы подаются в виде копий (кроме справки о доходах и декларации), при их подаче нужно быть готовым показать оригиналы.

Как получить?

Если заемщик решил получить полагающуюся выплату по основной сумме ипотеки, он должен:

1. Собрать пакет документов и передать их налоговому инспектору.
2. Заполнить заявление на вычет с основной суммы.
3. Подать заявление с пакетом документов.
4. Ожидать деньги единовременно или получать их ежемесячно по месту работы.

Отнести пакет документов можно лично по месту регистрации либо воспользоваться программой «Декларация» или заполнением и отправкой деклараций и заявления на сайте ФНС в личном кабинете.

Особенности процедуры при приобретении квартиры

Если при оформлении кредита использовался материнский капитал для формирования первоначального взноса, то оформить вычет с суммы капитала не получится.

Вычет не смогут получить лица, которые не оплачивали НДФЛ. Нельзя также получить вычет по предварительному акту приема-передачи, либо предварительному договору купли-продажи, который часто оформляют дольщики. Если с момента оформления акта приема-передачи прошло более трех лет, то налог, перечисленный в том году, когда оформлялся акт, также не вернут.

Всё, что нужно знать заёмщику о том, как получить налоговый вычет по ипотеке, вы найдете в отдельной статье.

Особые случаи

Возврат налога может иметь свои нюансы в зависимости от того, на каких условиях брался кредит (с государственными субсидиями, в виде рефинансирования и пр.). Для того, чтобы не совершить ошибок нужно правильно заполнить декларацию и заранее запастись нужными документами.

Возвращение 13% при совместной и долевой собственности

Если жилье куплено в ипотеку супругами, то налоговый вычет предоставляется каждому. При этом имущественный вычет супругов не привязан к доле собственности. Как при совместной, так и при долевой выплата будет возможной.

Подробнее о том, как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов в совместную и долевую собственность, рассказано здесь.

По социальному и военному ипотечному кредитованию

Если оформляется военная ипотека, и военнослужащий частично вносит и свои личные средства, то он вправе претендовать на налоговый вычет. Для этого нужно собрать документы, подтверждающие факт покупки или оплаты ипотеки своими деньгами и предоставить их по месту службы или в налоговую. Льгота предоставляется путем начисления денежного довольствия.

Если кредит оформлялся с учетом помощи от государства (к примеру, субсидий, материнского капитала), то также можно претендовать на получение возврата, если были уплачены личные средства.

Всю подробную информацию о том, что нужно знать военным и иным категориям граждан о получении налогового вычета по ипотеке, мы разместили в другом материале.

Возвращение НДФЛ пенсионерам

Возврат НДФЛ пенсионерам оформляется также как и для остальных граждан. Но имеет значение, работающий пенсионер претендует на выплату или уже находящийся на пенсии. Если пенсионер не трудоустроен, то он получает более высокую пенсию за счет оформленного налогового вычета, если работает – зарплату на 13% больше.

Неработающий может также оформить вычет за последние 3 года до оформления договора купли-продажи или ипотеки. В случае приобретение квартиры в долевую собственность вычет будет рассчитываться исходя из понесенных расходов, а не общей стоимости недвижимости.

Более подробно о том, как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, рассказано здесь.

При рефинансировании займа

Если заемщик решил перевести кредит в другой банк, то он также вправе претендовать на налоговый вычет. Для этого нужно будет подтвердить обязательства по старому и новому кредитам, а также сам факт покупки недвижимости. Документы подаются в налоговую либо по месту работы. Число рефинансирований для кредита не ограничено.

Условия и особенности получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки подробно описаны здесь.

Можно ли вернуть часть страховки по кредиту?

При оформлении кредита заемщик покупает страховку залога квартиры (обязательный вид страхования по закону об ипотеке). Дополнительно он может приобрести страховку от несчастного случая и титульное страхование (на случай признания купчей недействительной).

Законодательством предусмотрена возможность возврата налога за долгосрочное страхование жизни (не менее 5 лет), но не за ипотечное страхование. Налоговый вычет по взносам на страхование заемщика от несчастных случаев также не применяется. Невозможно вернуть налог и по комплексному страхованию (ипотеки, титула и от несчастного случая).

Для того, чтобы можно было претендовать на вычет нужно оформить договор накопительного страхования жизни. Если банк-кредитор не будет против, то заемщик может выбрать этот вариант страховой защиты вместо страховки от несчастного случая.

Возмещение денег за страхование

При оформлении долгосрочной страховки жизни заемщик может подать в налоговую декларацию и заявление о возврате подоходного налога. Вернуть реально 13% от всех страховых взносов с учетом общего лимита социальных вычетов в 120 тыс. рублей в год. Получить деньги можно и по месту работы. Для этого нужно будет предварительно получить уведомление из налоговой по месту жительства. Практическое руководство по оформлению возврата налога за страхование жизни при покупке квартиры в ипотеку вы найдете в этом материале.

При оформлении кредита на покупку квартиры заемщики вправе требовать возврата налога за проценты по ипотеке в размере до 390 тыс. рублей. Также есть возможность возвращения средств в связи с самой покупкой недвижимости. Но сумма, с которой считается вычет, не должна превышать 2 млн. рублей.