Налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки: как получить и какие для этого требуются документы?

Налоговый вычет из ипотечного кредита – это приятная возможность вернуть некоторую сумму денег при выплате займа. Однако в процессе долгосрочных выплат, с целью обеспечить более выгодные условия кредита, у заемщика может встать вопрос о рефинансировании. В таком случае, остается ли право получить налоговый вычет? Ответ на этот и другие сопутствующие вопросы вы узнаете в данной статье.

Показать содержание

• Возможно ли получить?
В своем банке     В другом банке    
• Какие условия для этого должны быть соблюдены?
• Когда это невозможно?
• Размер налога
• Необходимые документы
Куда и когда их подавать?    
• Пошаговый порядок действий

Возможно ли получить?

В своем банке

Каждый ипотечный заемщик может рассчитывать на возмещение определенной части денег от процентов, которые начисляет банк за использование кредитных средств.

В другом банке

Проведения процедуры рефинансирования никак не влияет на право частично компенсировать свои затраты по выплатам. Главное условие, чтобы новый ипотечный договор был также целевым (покупка жилья).

Какие условия для этого должны быть соблюдены?

При смене своего банка-кредитора за плательщиком сохраняется право получить налоговый вычет по ипотечному кредиту при соблюдении определенных условий:

• В новом договоре в качестве цели кредита указано рефинансирование старого.
• Заем выдан российским банком.
• Жилплощадь приобретена на территории России.
• Залогодатель официально трудоустроен и отчисляет подоходный налог.

О том, можно ли получить налоговый вычет по ипотеке, при каких условиях это возможно и как рассчитать процент, можно узнать тут.

Когда это невозможно?

Получение вычета при рефинансировании кредита невозможно, в следующих случаях:

1. Кредит выдала организация, не имеющая лицензии на банковскую деятельность.
2. Заемщик не является налогоплательщиком – отсутствие трудоустройства делает невозможным официальное отчисление НДФЛ в казну.
3. Кредитор является ИП без дохода, облагаемого подоходным налогом, находящимся на УСН и выплачивающим на доход единый налог.
4. Приобретение квартиры у близкой родни.
5. Жилплощадь приобретена за счет работодателя или полностью на госсубсидию.
6. Кредит не является целевым – в договоре должна быть указана цель выдачи займа (приобретение жилья).

Размер налога

Размер возврата налога составляет 13% от суммы, уплаченной за квартиру. Например, если жильё куплено в кредит за 3 млн. рублей и оформлено как собственность одного человека, то ему полагается вычет в размере 13% * 3 млн. руб. = 390 тыс. руб. То есть заемщику возвращается подоходный налог, который каждый раз вычитается из его зарплаты.

Если покупка была совершена до 01.2014 г., то кроме основной суммы НДФЛ (2 млн. р.) возможно получить дополнительный вычет на сумму %, которые уже были выплачены. Максимальный размер НДФЛ в таком случае будет равен 260 тыс.руб. +13% от всех процентов, уплаченных по ипотеке во всех банках.

Если квартиру приобрели после 01.2014 г., то кредитор вправе получить и основную сумму налогового вычета (2 млн. руб.), дополнительный вычет по процентам по ипотеке, составляющий 3 млн. руб. Иначе говоря, максимальная сумма к возврату будет 260 тыс.руб. +390 тыс. руб.

Положенная сумма вычета будет возвращаться заемщику частями, равными сумме, ежегодно удерживаемой с его дохода, пока не будет выплачена полностью.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета существует стандартный перечень документов, который заявитель обязан предоставить.

• Налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал).
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал).
• Заявление на получение вычета (оригинал).
• Паспорт гражданина РФ (оригинал + копии).
• Свидетельство о регистрации права собственности (оригинал) или выписка из ЕГРН с печатью.
• Договор купле-продажи/договор долевого участия, оригинал + копии (о возврате налога по ипотеке при долевой или совместной собственности читайте тут).
• Акт приема-передачи объекта долевого строительства (оригинал + копии).
• Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу (оригинал + копии).
• Кредитный договор (оригинал + копии).
• Справка об уплаченных процентах ипотеки (оригинал).
• Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки (оригинал + копии).
• График погашения кредита (оригинал + копии).

Если квартира была куплена в браке, то к данному перечню документов также необходимо приложить:

• Свидетельство о заключении брака (оригинал + копии).
• Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал).

Однако для граждан, совершивших перекредитование, помимо стандартного пакета документов, в этот список добавлены дополнительные позиции:

• Кредитный договор с банком, к которому вы обратились первоначально (оригинал + копии).
• Справка о прекращении данного договора (оригинал).
• Договор рефинансирования ипотечного кредита с новым графиком платежей (оригинал + копии).
• Справка из нового банка о рефинансировании предыдущего ипотечного договора, если данная информация не указана в договоре рефинансирования (оригинал).

Куда и когда их подавать?

Получить налоговый вычет можно обратившись непосредственно в налоговую службу по месту постоянной прописки или через своего работодателя.

• В первом случае, заемщик будет ежегодно получать 13% от суммы, которая была уплачена в виде налогов за прошедший календарный год.
• Во втором случае, работодатель просто прекращает удерживать сумму, начисленную в виде налога из ежемесячной заработной платы до момента погашения всей суммы вычета.

О получении возврата налога по ипотеке через работодателя и налоговую мы рассказывали в этой статье.

Подавать документы можно за целый календарный год, в течение которого вы выплачивали кредит, сразу же по его завершении. Вычет не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость.

Пошаговый порядок действий

1. Заключите договор с новым банком-кредитором, в котором обязательно будет указана цель – рефинансирование ипотеки.
2. Подготовьте стандартный пакет документов, а также дополнительные справки и договоры.
3. Подайте заявление на получение вычета.
4. Обратитесь в налоговый орган по месту прописки или в бухгалтерию по месту работы.

Так, рефинансирование ипотеки не лишает заемщика права получить официальную компенсацию средств. При соблюдении всех условий, приведенных в данной статье, перекредитование может стать отличной возможностью снизить процентную ставку и сократить выплаты, при этом сохранив за собой право получить государственный налоговый вычет.