Все о налоге на квартиру, взятую в ипотеку: виды, расчет и подача декларации

Сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом, согласно требованиям действующего законодательства. Такая обязанность возложена прежде всего на продавца. Он выплачивает налог, поскольку получает доход от операции с недвижимостью. Ипотечное жилье имеет особый статус. Поэтому его приобретение повлечет для покупателя дополнительные расходы, связанные с выплатой налогов. Если квартира куплена в ипотеку, следует знать, какой налог нужно платить.

Показать содержание

• Виды налога на квартиру в ипотеке
Подоходный за покупку жилья     На имущество    
• Обязательно ли нужно платить за ипотечную недвижимость?
Льготные категории граждан     
• Расчет суммы
• Правила подачи налоговой декларации при покупке недвижимости
Особенности заполнения     Приложения к декларации     Место и сроки подачи     Ответственность за неподачу    

Виды налога на квартиру в ипотеке

В случае с ипотечным жильем установлены два вида налогов – при покупке недвижимости и на имущество.

Подоходный за покупку жилья

Такие виды расходов полностью ложатся на продавца, поскольку он получает денежные средства, то есть доход. Статьей 220 НК РФ в отношении покупателя предусмотрен так называемый налоговый вычет. Но воспользоваться таким правом можно только в случае, если стоимость недвижимости не превышает 2 миллиона рублей. Максимальный размер вычета составляет 260 тысяч или тринадцать процентов от допустимой суммы.

На имущество

Ипотечное жилье по сути является залоговым имуществом. Но собственник обязан выплачивать налог за владение недвижимостью (ст.401 НК РФ). Размер имущественных выплат при покупке зависит от кадастровой стоимости объекта. Для недвижимости он составляет 0,1% (ст.406 НК РФ).

Обязательно ли нужно платить за ипотечную недвижимость?

Обязанность по уплате налогов возложена на граждан. Это касается и случаев совершения сделок с недвижимостью, купленных в кредит. Приобретая ипотечное жилье, человек становится владельцем недвижимости, поскольку его права регистрируются в Росреестре. По этой причине выплаты необходимо будет производить.

Льготные категории граждан

Категории лиц, которые пользуются льготами по уплате налогов, определены в статье 407 НК РФ. К ним отнесены:

• Герои СССР и РФ.
• Лица, награжденные орденом Славы 3-х степеней.
• Инвалиды, отнесенные к 1-й и 2-й группам, а также являющиеся ими с детства.
• Участники ВОВ и гражданской войны, других военных операций по защите СССР из числа военнослужащих и бывших партизан. В эту категорию отнесен и вольнонаемный состав Советской армии времен ВОВ.
• Лица, имеющие право на социальную помощь, как подвергшиеся воздействию радиации и сбросу радиоактивных отходов.
• Военнослужащие и уволенные со службы, имеющие выслугу от 20-ти лет и более.
• Принимавшие участие в испытаниях ядреного оружия и ликвидации таких установок.
• Члены семей военнослужащих, которые потеряли кормильцев.
• Лица, достигшие установленного законом возраста и получающие пенсии.
• Выполнявшие интернациональный долг в Афганистане.
• Получившие или перенесшие лучевую болезнь.
• Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
• Собственники помещений, используемых в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек – на период такого использования.
• Собственники недвижимости, площадью не больше 50 м², расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Для того, чтобы воспользоваться такой льготой, необходимо представить в ФНС соответствующее заявление. К нему прилагаются документы, подтверждающие льготный статус, например, удостоверение пострадавшего от аварии на ЧАЭС.

Заявление может быть оформлено в электронном виде и направлено по средствам интернета.

Расчет суммы

Размер выплат будет зависеть от фактической стоимости недвижимости, которая определяется в каждом регионе. Для того, чтобы получить информацию о цене недвижимости, необходимо воспользоваться данными кадастрового реестра. После этого нужно зайти на сайт ФНС, ввести номер объекта и сведения о регионе проживания. Система сразу выдаст результат. Получить информацию можно и обратившись в ФНС лично.

Сумма выплаты рассчитывается по следующей формуле:

Размер последнего показателя зависит от региона, в котором находится недвижимость. Ставка может составлять от 0,1 до 2% от стоимости жилья. Итоговый показатель уменьшается на размер поправочного коэффициента.

Правила подачи налоговой декларации при покупке недвижимости

Приобретая ипотечную недвижимость, покупатель обязан отчитаться перед ФНС. Для этого он заполняет декларацию, к которой прилагаются документы, в отношении недвижимости и сделок с ней. Декларация направляется в уполномоченную инстанцию, в сроки, установленные законодательством.

Неисполнение такого требования повлечет за собой применение мер воздействия к виновному лицу.

Особенности заполнения

Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС России от 3 октября 2018 года № ММВ-7-11/569@. Бланк можно получить в органе ФНС, либо найти на сайте налогового органа. В тексте указывается следующее:

1. Сведения о плательщике.
2. Вид выплачиваемого налога.
3. Отчетный период.
4. Сведения о приобретенном жилье.

Декларация состоит из нескольких листов, каждый из которых включает в себя определенный вид информации.

Приложения к декларации

Для отчета по ипотечному жилью необходимо подготовить следующие документы:

• паспорт;
• свидетельство о рождении, если покупателем является несовершеннолетний;
• индивидуальный номер плательщика;
• свидетельство о регистрации права собственности или выписку из ЕГРН;
• договор купли-продажи;
• акт приема-передачи имущества;
• документальное подтверждение расчета за недвижимость – квитанция или расписка;
• справка о получаемых доходах по форме 2-НДФЛ;
• договор ипотеки;
• банковская справка о выплаченных процентах.

Место и сроки подачи

Заполненная форма 3-НДФЛ направляется в орган ФНС по месту постоянной регистрации плательщика. Документы можно представить лично, направить по почте или переслать через интернет. Сроки подачи определены статьей 229 НК РФ.

Ответственность за неподачу

Меры воздействия к лицу, которое не представило 3-НДФЛ в установленный срок, определены статьей 119 НК РФ. В таком случае взыскивается денежный штраф в размере 5% от суммы выплаты за каждый месяц просрочки сдачи документов. Минимальный размер штрафа составляет 1 000 рублей, максимальный не может превышать 30% от общей суммы выплаты.

Приобретение ипотечной квартиры повлечет за собой дополнительные расходы, связанные с налоговыми выплатами. Размер выплат зависит от региона, в котором находится недвижимость. Представить декларацию в ФНС необходимо в установленные законом сроки.