Всё, что нужно знать военным и иным категориям граждан о получении налогового вычета по ипотеке

Покупка недвижимости требует немалых финансовых затрат, которые могут себе позволить не все граждане. В настоящее время действуют специальные социальные программы, которые позволяют гражданам решить вопросы имущественного характера.

Данная статья поможет разобраться, можно ли получить налоговый вычет при покупке недвижимости по социальной ипотеке, а также расскажет о порядке действий и необходимых документах для проведения процедуры.

Показать содержание

• Какие ипотеки считаются социальными?
• Положен ли по ним вычет?
Условия    
• Расчет суммы — 13 процентов от стоимости недвижимости
• Когда положен возврат военнослужащему, а когда нет?
• Как вернуть средства при покупке квартиры по военной ипотеке?
Документы     Куда подавать?     Расходы и сроки    
• Отличия при возврате средств по другим ипотечным кредитам
• Действия при отказе по военному займу
По иным видам социального кредита    

Какие ипотеки считаются социальными?

Социальная ипотека – это государственная программа, направленная на улучшение жилищных условий льготных категорий граждан, которые не могут приобрести недвижимость на обычных условиях. В таком случае гражданам предоставляются особые условия ипотечного кредитования, при которых часть займа выплачивается за счет средств государства. Социальное ипотечное кредитование предоставляется гражданам, имеющим гражданство Российской Федерации.

Основные программы социальных ипотек:

1. Молодая семья. Предоставляется семьям, в которых возраст супругов не более 35 лет. Обязательным условием является наличие зарегистрированного брака. По условиям программы супруги могут получить субсидию на приобретение жилья в размере от 5 до 35% от ее стоимости. Выделенные средства могут использоваться как для первоначального взноса, так и для покрытия оставшегося займа (о том, как получить вычет при покупке квартиры в ипотеку супругами в совместную или долевую собственность, можно узнать тут).
2. Для малоимущих семей. К данной категории относятся семьи, в которых доход на одного члена меньше прожиточного минимума, установленного для данного региона. В таком случае субсидия может быть предоставлена в размере до 35% от стоимости жилья.
3. Для многодетных семей. Данная программа предоставляется семьям с тремя и более детьми.
4. Для специалистов бюджетных сфер деятельности. К ним относятся педагоги, ученые, врачи и другие работники бюджетных сфер деятельности. Общими условиями получения социальной ипотеки являются отсутствие в собственности недвижимого имущества и наличие определенного трудового стажа.
5. Для военных. Социальная программа предоставления ипотеки для военных называется накопительно-ипотечной системой жилищного обеспечения, регулируемая законом Российской Федерации №117 от 20 августа 2004 года.

   Согласно данной программе, каждый месяц на персональный счет военнослужащего перечисляется определенная сумма денежных средств. По истечении трехлетнего срока службы и вступления в данную программу, граждане могут воспользоваться накопившимися средствами для первоначального взноса на ипотеку либо для погашения уже имеющегося кредита.

Для получения льгот можно также воспользоваться региональной программой социального ипотечного кредитования.

Положен ли по ним вычет?

Приобретение жилья по социальной ипотеке предполагает покупку квартиры с использованием части денежных средств, полученных из государственного бюджета. При этом оставшаяся часть ипотечного займа выплачивается из личных средств гражданина.

Условия

Для получения возврата налога, гражданином, как и при обычном ипотечном кредитовании, должны быть выполнены следующие условия:

1. Заемщик должен быть официально трудоустроен и уплачивать ежемесячно НДФЛ. Иными словами, получить вычет могут только граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
2. Приобретенная недвижимость должна быть в собственности владельца, о чем свидетельствуют правоустанавливающие документы.

Об общих условиях и порядке возврата налогового вычета по ипотеке мы рассказывали в этом материале.

Расчет суммы — 13 процентов от стоимости недвижимости

Как и при взятии ипотечного займа на обычных условиях, так и при приобретении жилья по социальной ипотеке, размер имущественного вычета составляет 13 % от стоимости приобретённой недвижимости. При этом сумма, от которой рассчитывается процент возврата налога, является разницей между стоимостью имущества и средств, полученных из бюджетной системы Российской Федерации.

Иными словами, получить налоговый вычет можно только с суммы личных вложений. Например, при приобретении квартиры за 2 млн. рублей, размер социальной компенсации составил 300 тыс. рублей. Соответственно, имущественный вычет будет рассчитываться от 1,7 млн. рублей. Сумма возврата налога составит 221 тыс. рублей.

Подробнее о том, сколько процентов можно вернуть и как рассчитать сумму, читайте в нашей статье.

Когда положен возврат военнослужащему, а когда нет?

Военные граждане могут быть участниками накопительно-ипотечной системы, при которой часть долга по кредиту уплачивается из средств бюджета. Как и при любой ипотеке, военнослужащие имеют право рассчитывать на получение имущественного вычета. Однако для этого должны быть соблюдены следующие условия:

1. Бюджетных средств не хватило на первоначальный взнос, покрытие ипотеки или процентов по ней. Недостающая сумма была уплачена из личных денег военного.
2. В приобретенном имуществе производился ремонт или отделка, составлялась проектная документация за счет собственных средств военнослужащего.

Если бюджетные средства полностью покрыли расходы военнослужащего на приобретение жилья, уплату основного долга и процентов по нему, а также на проведение ремонта в недвижимости, то рассчитывать на получение имущественного налогового вычета военному не придется.

Как вернуть средства при покупке квартиры по военной ипотеке?

Для получения суммы возврата налога по военной ипотеке в случае оплаты ее части личными средствами, военнослужащему нужно подготовить определенный пакет документов и обратиться в государственный орган для подачи бумаг.

Документы

В список основных документов, которые понадобятся гражданину для получения вычета, входят:

1. Паспорт гражданина Российской Федерации и индивидуальный номер налогоплательщика.
2. Удостоверение военного.
3. Свидетельство об участии в накопительно-ипотечной системе.
4. Заявление на получение налогового вычета с указанием расчетного счета для перечисления денежных средств. Заполняется на специальном бланке, разработанном ФНС.
5. Справка о доходах 2-НДФЛ. Получается в бухгалтерии военной части.
6. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
7. Договор купли-продажи или долевого участия.
8. Выписка из ЕГРН о праве собственности на недвижимость.
9. Кредитный договор с графиком платежей.
10. Договор с кредитной организацией об участии в НИС.
11. Справка из банка об уплаченной заемщиком сумме основного долга и процентов по нему, а также о сумме средств, полученных из бюджета государства.
12. Платежные документы, подтверждающие оплату ипотеки и процентов по ней, а также расходы на ремонт, отделку, покупку строительных материалов, составления проектных работ и прочее.

Информацию о сборе и оформлении необходимых бумаг, а также перечень документации для возврата налога по ипотеке можно найти здесь.

Куда подавать?

После того как военным будет собран необходимый пакет документов, необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу по месту жительства гражданина. При невозможности личного посещения налогового органа, подать документы можно по почте заказным письмом.

Расходы и сроки

Согласно пункту 2 статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации, срок камеральной проверки соблюдения гражданином законодательства и поданных им документов составляет 3 месяца со дня принятия бумаг. В случае, если пакет документов был отправлен по почте, то срок рассмотрения отсчитывается от даты получения почтового отправления, а не с момента его отправки.

На основании пункта 6 статьи 78 НК РФ, возврат суммы налога происходит в течение месяца со дня подачи соответствующего заявления. В случае, если заявление было подано в момент подачи основного пакета документов, то срок перечисления средств составляет один месяц со дня его принятия, но не ранее окончания камеральной проверки.

При подаче заявления на имущественный вычет после окончания проверки документов, срок 1 месяц начинает отсчитываться с момента принятия данного документа.

Дополнительные расходы могут понадобиться только в том случае, если документы отправлялись по почте заказным письмом, и если для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ привлекались специалисты.

Отличия при возврате средств по другим ипотечным кредитам

Процедура возврата налога по любой социальной ипотеке проходит по такой же схеме, как и при ипотеке на обычных условиях. Для этого гражданину необходимо написать соответствующее заявление, собрать полный пакет документов и передать их в налоговую инспекцию.

Получить налоговый вычет можно как через налоговую службу, так и через работодателя!

Список дополнительных документов при этом напрямую зависит от того, на основании чего гражданин участвует в социальной ипотеке. Например:

• Если ипотека была взята по программе для специалистов бюджетных сфер деятельности, необходимо предоставление трудовой книжки, подтверждающей занятость в данной сфере и необходимый трудовой стаж.
• При взятии ипотеки по программе для многодетных семей, необходимо предоставление свидетельства о рождении каждого ребенка.

Действия при отказе по военному займу

Очень часто после рассмотрения заявления и документов приходит отказ в получении налогового вычета. Как правило, это связано с предоставлением не полного комплекта необходимых бумаг или допущения ошибок в их заполнении. В таком случае гражданину необходимо устранить ошибки либо дополнить комплект бумаг недостающими документами.

Если указанные причины являются обоснованными, например, недвижимость не находится в собственности гражданина, то в таком случае необходимо устранить их и только после этого повторно обращаться за получением суммы возврата. В противном случае, гражданин может направить жалобу в инспекцию, куда подавались документы, в региональное отделение налоговой инспекции или в центральный аппарат Федеральной налоговой службы.

При невозможности решения вопроса через ФНС, гражданин может подать иск в судебную инстанцию.

По иным видам социального кредита

Действия при отказе возврата налога аналогичны как по военной ипотеке, так и по другим социальным ипотекам. Гражданину необходимо выяснить причину отказа, после чего либо устранить ее, либо написать жалобу в вышестоящие инстанции.

Покупка недвижимости по социальной ипотеке является одним из немногих вариантов приобретения имущества для льготных категорий граждан. При взятии ипотечного кредита по социальной программе гражданин может рассчитывать не только на помощь государства в виде уплаты части ипотеки, но и на получение имущественного вычета при использовании личных средств на уплату основных расходов и процентов по ним.