Перечень документов для получения налогового вычета по ипотеке. Порядок сбора и оформления бумаг

Приобретая квартиру в ипотеку заемщик может получить имущественный вычет по фактически уплаченным процентам. Для этого подается заявление и пакет документов в налоговую инспекцию. После камеральной проверки ИФНС принимает решение о предоставлении льготы. Налогоплательщику важно знать, какие документы он должен собрать и как правильно их оформить.

Показать содержание

• Какие бумаги нужны для возврата 13 процентов от покупки жилья: список
Справка о доходах     Справка из банка    
• Декларация 3-НДФЛ
Кто должен заполнить?     Описание структуры     Нюансы и правила заполнения      Титульный лист     Первый раздел     Шестой раздел     Лист А     Лист Д1     Заполнение при наличии первоначального взноса    
• Нюансы, если возврат имущественного налога осуществляется через работодателя
• Заявление в налоговую
Как составить?     Ключевые пункты    
• Заявление работодателю
Нюансы оформления     Пункты    

Какие бумаги нужны для возврата 13 процентов от покупки жилья: список

Перечень бумаг, необходимых для возврата подоходного налога:

1. Заявление на предоставление налогового вычета. Составляется в произвольной форме, но содержит наименование вычета, основание для его получения, сумму.
2. Копия паспорта.
3. Копия договора ипотечного кредитования.
4. Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость. К ним относятся техпаспорт, свидетельство о праве собственности, договора купли-продажи и пр.
5. Квитанции об уплате регулярных платежей по кредиту.
6. График погашения ипотеки. Это приложение к кредитному договору.
7. 2-НДФЛ.
8. Справка об уплаченных процентах банку (о возврате процентов за ипотеку читайте тут).

Справка о доходах

Справка с места работы по форме 2-НДФЛ. В ней содержатся сведения о начисленных доходах и удержанном НДФЛ за предыдущий календарный год. Справка должна быть актуальной. т.е. с момента ее выдачи прошло не более одного месяца.

Справка из банка

Справка из банка о фактической сумме выплаченных по кредиту процентов. В ней указывается размер фактически оплаченных процентов за прошлый год. В этом документе должна в обязательном порядке присутствовать ссылка на номер и дату кредитного договора.

Декларация 3-НДФЛ

Декларацию следует заполнять на бланке формы 3-НДФЛ. В бумажном виде его можно взять в налоговой инспекции, в электронном – скачать на сайте ФНС. Также на сайте есть специальная программа «Декларация», в которой заполняется этот документ.

Кто должен заполнить?

Заполняет декларацию на возврат подоходного налога сам заемщик. Если у него нет опыта или желания, он может доверить заполнение бухгалтеру или иному сведующему лицу за отдельную плату. Для этого потребуется предоставить ему вышеуказанные документы и оплатить услуги по факту ее получения.

Описание структуры

Для получения налогового вычета необходимо заполнить:

• титульный лист;
• разделы 1 и 6;
• листы А и Д1.

Нюансы и правила заполнения

Лучше всего воспользоваться программой «Декларация»: в ней автоматически подставляются нужные коды и рассчитывается сумма вычета. При составлении вручную необходимо знать основные нюансы заполнения каждого раздела.

Титульный лист

Этот лист представляет собой бланк, куда вносится информация о налогоплательщике:

• ФИО;
• место и дата рождения;
• паспортные данные;
• адрес (с индексом);
• контактный телефон;
• количество страниц и приложений.

Кроме того, вверху страницы указывается:

• ИНН (при наличии);
• код налогового периода;
• номер корректировки (если подается повторно);
• коды ИФНС, страны и категории налогоплательщика.

Внизу проставляется дата заполнения и подпись.

Первый раздел

1. На этом листе указывается код «2», который обозначает возврат средств из бюджета (строка 010). Также проставляется код бюджетной классификации (КБК), соответствующий НДФЛ – «182 1 01 02010 01 1000 110» (строка 020).
2. В строке 030 проставляется территориальный код, называемый ОКТМО. Нужное значение можно найти на сайте ФНС в специальном сервисе «Узнай ОКТМО».
3. Там следует выбрать из выпадающего списка субъект РФ и ввести первые буквы наименования муниципального образования. Далее система покажет имеющиеся населенные пункты, из которых пользователь выбирает свой. После нажатия на кнопку «Найти» в окне ниже появится нужный код.
4. По строке 040 указывается итоговая сумма к возврату. При заполнении в программе это значение появится после заполнения других разделов. В бумажном документе следует после внесения прочей информации и расчета вернуться к разделу 1 и указать там полученное значение.

Шестой раздел

Здесь производится расчет суммы к возврату. В строку 060 вписывается сумма уплаченных процентов, а в строке 160 указывают сумму вычета. Она равна фактически произведенным расходам, но не более 3 млн. руб.

Лист А

Здесь указываются доходы налогоплательщика и начисленный НДФЛ за отчетный период. Необходимо вписать ставку налога (13%), данные об источнике выплат (ИНН, КПП, ОКТМО, наименование). Далее вносится информация об общем начисленном и облагаемом доходе, начисленном и удержанном налоге. Данные для заполнения этого листа берут из справки 2-НДФЛ.

Лист Д1

На этом листе указывают информацию об объекте недвижимости:

• полный адрес;
• вид собственности;
• дату регистрации жилья и его стоимость;
• дату начала использования объекта.

В пункте 1.12 указывается сумма расходов на оплату процентов по кредиту.

Заполнение при наличии первоначального взноса

Если за квартиру делался первоначальный взнос, то информация об этом также заносится в декларацию. Ее следует указать на листе Д1 как расход на приобретение недвижимости.

Нюансы, если возврат имущественного налога осуществляется через работодателя

В этом случае необходимо собрать все указанные выше документы, подать их в инспекцию и получить уведомление о том, что возврат НДФЛ одобрен. После этого в бухгалтерию своего предприятия подают заявление о возврате денежных средств и уведомление из ИФНС. О том, что нужно знать заёмщику про то, как получить налоговый вычет по ипотеке, читайте здесь.

Заявление в налоговую

Если налогоплательщик желает получить вычет через налоговую инспекцию, то вместе с документами необходимо подать заявление.

Как составить?

На сайте ФНС можно скачать бланк заявления. Он состоит из трех листов, куда заносятся данные о налогоплательщике и реквизиты расчетного счета, на который инспекция перечислит деньги. Кроме того в заявлении указывают:

• суммы налогового вычета;
• код ОКТМО;
• КБК.

Заявление подают в бумажной или электронной формах. В первом случае бланк заполняют от руки либо на компьютере, после чего распечатывают и подписывают. Электронная форма документа подписывается цифровой подписью.

Ключевые пункты

Адрес заполняется с указанием почтового индекса. В отдельной строке проставляется год, за который предоставляется вычет (например, ГД.00.2018 при получении вычета за 2018 год).

Для банковских реквизитов обязательно указание:

• типа счета (например, сберегательный);
• полное наименование банка, открывшего его;
• БИК;
• коррсчет кредитной организации.

Пример: «ПАО «Банк ВТБ», сберегательный счет, корреспондентский счет 30101810145250000411, банковский идентификационный код 044525411, номер счета клиента 40817810010203040506, получатель Васильев Сергей Юрьевич».

На третьем листе заявления указывают данные налогоплательщика:

• адрес регистрации (с индексом);
• паспортные данные;
• код региона.

Заявление работодателю

При получении вычета через своего работодателя следует подать два заявления:

• в налоговую инспекцию для подтверждения права на вычет;
• в бухгалтерию предприятия на получение вычета.

Нюансы оформления

Заявление в бухгалтерию также можно заполнить от руки или на компьютере. Внизу обязательно проставляется дата составления и ставится личная подпись сотрудника.

Пункты

В шапке документа указывается:

• наименовании должности руководителя компании;
• ФИО начальника;
• должность и ФИО заявителя.

Например: «Генеральному директору ООО «Альфа» Кузнецову Алексею Владимировичу от старшего экономиста Власовой Валентины Петровны».

В тексте заявления указывается:

• Год предоставления вычета.
• Основание (ссылка на статью Налогового кодекса).
• Вид вычета.
• Причина: «Прошу предоставить в 2019 году имущественный налоговый вычет по НДФЛ в соответствии со ст. 220 НК РФ в связи с приобретением квартиры по договору ипотечного кредитования».

Далее приводится информация об уведомлении из ИФНС о разрешении предоставлять вычет, его номер и дату. Например: «Согласно уведомлению от … № … о подтверждении права на имущественный налоговый вычет, выданному ИФНС …, его сумма составляет … руб.

В конце заявления пишут: «Уведомление № … от … прилагается».

Для получения налогового вычета по уплаченным по ипотечному кредиту процентам необходимо подать заявление в налоговую инспекцию и приложить документы. В случае, когда вычет предоставляется по месту работы, этот комплект дополняется еще одним – заявлением в бухгалтерию. Также обязательно приложить уведомление из ИФНС о разрешении на вычет.