8 (800)  302-76-94

Условия, способы и сроки возврата налога при покупке квартиры

Время на чтение: 8 минут Добавить в закладки

Получая заработную плату или иной доход, гражданин должен уплатить с него налог на доходы физических лиц. Но законом предусмотрены ситуации, когда часть налога можно вернуть. Это вычеты. Они бывают разные. В случае, когда физическое лицо покупает или продает квартиру, у него возникает право на имущественный вычет. В статье можно прочитать, какой процент возвращают после покупки жилья, как оформить возврат, а также о способах и сроках получения налога через работодателя или налоговую.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-94. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Какими законами регулируется возврат налога при покупке квартиры?

Положения, касающиеся имущественного налогового вычета, содержатся в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Условия, чтобы получить НДФЛ

Уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ можно при следующих событиях:

  • при покупке квартиры (как написать заявление, чтобы получить вычет в этом случае читайте тут, а могут ли на его получение рассчитывать пенсионеры узнаете из отдельной статьи);
  • при приобретении земельного участка под ИЖС и строительстве дома на нем;
  • при продаже квартиры или дома (о получении такого вычета узнаете здесь);
  • при выкупе недвижимости у физического лица для дальнейшего использования его для муниципальных и государственных целей.

Кому положен и какой процент возвращают?

Право на имущественный налоговый вычет имеют права физические лица, совершавшие указанные выше операции с недвижимостью. При этом они должны быть официально трудоустроены, поскольку при оформлении возврата налога необходимо предоставлять справку о доходах с места работы.

Может ли при покупке квартиры претендовать на получение вычета ИП мы рассказывали в отдельной статье.

На руках у них должен быть полный комплект документов по проведенной сделке. Лимит по вычету установлен в размере 2 млн. руб. Это означает, что вернуть можно 13% от указанной суммы, т.е. 260 тыс. руб. Следовательно, если стоимость квартиры превышает 2 миллиона, то вернуть можно максимальную сумму. Если же, например, на приобретение жилья было потрачено 1400 тыс. руб., то к возврату полагается 13% от нее: 182 тыс. руб.

Другой вариант имущественного вычета при покупке жилья – возврат процентов по ипотечному договору. Здесь лимит составляет 3 млн. руб. Таким образом, максимальная сумма, на которую можно уменьшить налог, составляет 13% от указанного лимита, т.е. 390 тыс. руб. Это относится и к рефинансированию ипотеки.

Здесь следует сказать о таком ограничении: если оплата за квартиру производилась за счет средств материнского капитала, за счет работодателя или из бюджета, то налоговый вычет не может быть предоставлен.

Сколько раз можно взять и допустимо ли воспользоваться для второй жилплощади?

Можно ли вернуть налоговую выплату второй раз? Вычет при покупке квартиры предоставляется только один раз. Однако с 2014 года такое право может быть предоставлено повторно. По этому поводу в пункте 3 статьи 220 НК РФ сказано следующее. Если налогоплательщик получил вычет не в полном объеме (т.е. не был использован весь возможный лимит в размере 2 млн. руб.), то он может подать документы еще раз в связи с новым строительством или приобретением недвижимости. Предельный размер определяется исходя из действовавшего лимита на день первого обращения за имущественным вычетом.

Предлагаем посмотреть видео о том, сколько раз можно воспользоваться услугой:

Сроки давности: время в течении которого можно оформить

Когда можно подать декларацию на 3-НДФЛ на возврат денег?

Заявление и пакет документов на возврат налога на доходы физических лиц может быть подано в любое время после приобретения квартиры. Срока давности для имущественного вычета Налоговый кодекс не предусматривает.

Перечень необходимых документов

Общий перечень документов для оформления вычета таков:

  • копия российского паспорта;
  • заполненная декларация (форма 3-НДФЛ);
  • если вычет предоставляется не по месту работы, то потребуется справка о доходах 2-НДФЛ;
  • в случае наличия доходов помимо основного места работы (например, совместительство) – аналогичная справка с других мест;
  • заявление на предоставление вычета;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье (выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности).

Предлагаем посмотреть видео о времени оформления и необходимых документах:

Когда нужно подавать документы?

Обратиться за получением имущественного вычета в ИФНС можно в год, следующий за годом вступления в право собственности на недвижимость. Если же льгота предоставляется по месту работы, то можно не дожидаться окончания налогового периода.

Подать документы в налоговую инспекцию нужно до 30 апреля. В этом случае можно претендовать на получение денежных средств уже в текущем году.

Есть ли особенности?

К базовому набору документов могут потребоваться дополнительные в зависимости от конкретной ситуации.

В новостройке (готового жилья в сданном доме) и на вторичным рынке

Это самый простой вариант. Никаких дополнительных документов к перечисленным не потребуется.

По договору долевого участия (ДДУ) в строящемся доме

В этом случае налогоплательщик получает право на вычет только в ситуации, когда у него имеется передаточный акт, подписанный обеими сторонами. Он подтверждает право собственности дольщика на строящуюся недвижимость. Кроме того, нужен еще сам договор долевого участия, поскольку в нем есть информация о внесенных денежных средствах.

За наличные средства

В этой ситуации к основным документам может потребовася еще один — подтверждающий факт передачи покупателем денежных средств наличными. Обычно таковым является расписка.

Расписка должна быть составлена в рукописном виде с указанием полных данных покупателя и продавца. Не допускается оформление документа на компьютере, поскольку в таком случае могут возникнуть сомнения в его подлинности.

Сделка в рассрочку

Приобретая квартиру, гражданин может получить рассрочку. В этом случае он не теряет право на вычет. Но действовать тут нужно несколько иным способом:

  1. Сначала у покупателя есть право получить возврат налога на сумму первоначального взноса (т.е. собственных средств), который должен составлять не менее 50% от стоимости жилья:

    • если этот взнос составил менее 2 млн. руб., то налогоплательщик может получить 13% от этой суммы;
    • если он внес больше 2 млн., то может быть компенсировано максимум 260 тыс. руб., т.е. 13% от 2 миллионов.
  2. По мере внесения остальных средств можно получать вычеты до достижения максимально допустимой суммы.

В налоговую инспекцию покупатель должен дополнительно предоставить:

  • договор рассрочки между сторонами;
  • платежный документ, подтверждающий первоначальный взнос.

В ипотечный кредит

В данной ситуации налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ со средств, уплаченных на приобретение квартиры, а также с суммы процентов. Лимит составляет 2 и 3 млн. руб. соответственно. К перечисленным потребуются еще такие документы:

  • Ипотечный договор.
  • Справка о начисленных и уплаченных процентах. Ее можно заказать и получить в банке, а в налоговую инспекцию следует передать оригинал.

Купля-продажа между родственниками

Часть 5 статьи 220 НК РФ гласит, что имущественный вычет не может быть предоставлен в случае, когда сделка купли-продажи недвижимости производится между взаимозависимыми лицами.

К таковым относятся и родственники. В ст. 105.1 (п. 2) НК РФ указано, что взаимозависимыми являются физическое лицо и его:

  • муж/жена;
  • родители (а также усыновители);
  • дети (родные и усыновленные);
  • подопечные;
  • опекуны;
  • братья сестры (в том числе неполнородные).

При другой степени родства право на вычет не теряется. Однако и в перечисленных случаях можно получить компенсацию по НДФЛ, если заключать не договор купли-продажи, а, например, договор уступки прав требования.

В совместную собственность

Если супруги приобрели квартиру в совместную собственность, то потребуется приложить еще свидетельство о браке: оригинал документа и его копию. Кроме заявления о предоставлении вычета нужно будет написать еще одно, где будет указано, как распределяется вычет. Пропорции могут быть любыми.

Если в семье есть несовершеннолетний ребенок, то ему также полагается доля вычета. Родители имеют право распределить ее на себя. Ее можно разделить на двоих в любых пропорциях либо один из супругов оформит все на себя. В этом случае необходимо добавить еще свидетельство о рождении ребенка и заявление о распределении его доли вычета. В нем следует указать: 0% — на ребенка и далее как делится его часть между родителями.

Предлагаем посмотреть видео о налоговом вычете при совместной собственности:

Одним из супругов

Если при приобретении квартиры все документы оформлены на одного из супругов, то это не лишает возможности второго из них оформить налоговый вычет на себя. При этом первый также может обратиться в ИФНС с аналогичным заявлением.

Исключение здесь составляет лишь та ситуация, когда мужем или женой был оформлен договор долевого участия еще до заключения брака. В этом случае право на вычет будет только у того, кто начинал строительство. К основному перечню документов добавится еще один пункт – свидетельство о браке.

Доли

Поскольку при приобретении квартиры в долевую собственность в договоре прописываются размеры этих долей, то и расходы делятся между покупателями в соответствии с этим показателем. К обязательным документам необходимо приложить договор, где указана общая стоимость недвижимости и распределение долей между собственниками.

Если вы в декрете

Порядок возврата 13 процентов подоходного налога производится только за то время, когда женщина работала. Поэтому если она купила квартиру во время декретного отпуска, то заявить свое право на налоговый вычет она может лишь тогда, когда вернется на свое рабочее место.

Но если она находится в декрете без официального дохода, то может перевести свое право на супруга. Для этого необходимо подать заявление, в котором данное обстоятельство будет указано. Тогда муж получит компенсацию в полном объеме.

На ребенка

При покупке недвижимости родители могут выделить долю на ребенка.

Но поскольку последний несовершеннолетний, то его доля вычета должна быть распределена между родителями произвольным образом. Это следует указать в заявлении. А к необходимым документам следует добавить еще свидетельство о рождении.

Максимальная сумма выплаты и пример, как рассчитывается налоговый вычет

Лимит предоставления налогового вычета установлен в размере 2 млн. руб., а для компенсации налога по процентам – 3 млн. руб.

Пример 1. Покупка квартиры на вторичном рынке. Гражданин Шишкин И.И. купил квартиру стоимостью 3,5 млн. руб. Учитывая лимит, он может подать документы на возврат уплаченного НДФЛ в размере 2000000 * 1% = 260000 рублей.

Пример 2. Приобретение жилья по договору ипотечного кредитования. Давыдова Т.Н. получила в банке целевой кредит на покупку квартиры в размере 4 млн. руб. При этом стоимость жилья равна 5,2 млн. руб. После вступления в право собственности гр. Давыдова уплатила процентов на сумму 360 тыс. руб. Тогда расчет будет выглядеть так:
2000000 * 13% + 360000 * 13% = 306800 руб
.

Пример 3. Покупка доли. Гражданин А и гражданин Б купили квартиру стоимостью 4 млн. руб. При этом А имеет 25% в собственности и Б – 75%. Соответственно расходы распределяются следующим образом:

  • гр. А: 4 * 25% = 1 млн. руб.;
  • гр. Б: 4 * 75% = 3 млн.руб.

Тогда гражданин А имеет право на возврат налога в размере 1 млн. * 13% = 130 тыс. руб., а гражданин Б – 2 млн. * 13% = 260 тыс. руб. (исходя из лимита, равного 2 млн. руб.).

Существуют ли специальные калькуляторы расчета, где их найти и как использовать?

Да, такие инструменты существуют. Найти их просто через любую поисковую систему. Есть универсальные калькуляторы, которые предусматривают ввод данных для расчета различных видов вычетов, есть только по имущественным. Для определения суммы компенсации НДФЛ при покупке квартиры надо внести следующие данные:

  • год покупки жилья;
  • сумма дохода за год;
  • сумма начисленного НДФЛ;
  • был ли ранее использован вычет и если да, то на какую сумму и когда.

В итоге калькулятор определит, сколько может быть возвращено налогоплательщику.

Пошаговая инструкция: как вернуть 13 процентов?

Процедура оформления налогового вычета зависит от способа подачи документов.

Через личный кабинет налогоплательщика

В данном случае алгоритм действий будет следующий:

  1. Зайти в личный кабинет. Если ранее доступа в него не было, следует зарегистрироваться.
  2. Выбрать пункт «Жизненные ситуации».
  3. Нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ». Можно заполнить документ прямо в личном кабинете или загрузить уже сформированный в другой программе документ.
  4. После заполнения декларации или ее загрузки нажать «Подтвердить и отправить».
  5. После завершения проверки декларации нужно отправить заявление на вычет во вкладке «Мои налоги» — «Переплата» — «Распорядиться».
  6. Проверить сумму (она должна совпадать с той, что была указана в декларации).
  7. Нажать кнопку «Подтвердить».
  8. Заполнить поля в разделе «Вернуть на банковский счет».
  9. Внести реквизиты своего счета и нажать «Отправить».

Через МФЦ

В МФЦ следует явиться лично. Для этого надо предварительно записаться на прием либо взять талон в электронной очереди. Затем следует подать консультанту подготовленную декларацию 3-НДФЛ и прочие документы и заполнить бланк заявления, который он выдаст.

После этого налогоплательщику будет выдана расписка о получении документов и указана дата повторного приема. В этот день следует подойти в МФЦ еще раз и получить на руки документы о праве на вычет.

Через Госуслуги

В этом случае действовать надо так:

  1. зайти на портал;
  2. выбрать раздел «Налоги и финансы»;
  3. перейти в «Прием налоговых деклараций»;
  4. нажать «Предоставить форму 3-НДФЛ»;
  5. заполнить декларацию;
  6. нажать «Отправить».

Способы и сроки получения возвращенных средств

Способ получения вычета, а также срок, в течение которого можно рассчитывать на возврат, зависит от того, каким образом он был оформлен.

Предлагаем посмотреть видео о сроках получения средств:

Через работодателя

При оформлении вычета через работодателя как такового возврата денег не будет. Бухгалтерия просто не будет удерживать налог до достижения суммы, одобреной налоговой инспекцией. В этом случае возврат начнется со следующего за подачей документов месяца и будет продолжаться до тех пор, пока сумма не будет исчерпана.

Преимущество такого способа заключается в том, что не нужно ждать окончания года, а можно получить льготу сразу же. Минус в том, что это будут не одна сумма сразу, а компенсация в зависимости от размера начисленной зарплаты.

Через ФНС

Как получить налоговый вычет в налоговой и через сколько ФНС перечисляет выплату? Если налогоплательщик подавал документы и заявление лично в налоговую инспекцию или через личный кабинет, то в любом случае на камеральную проверку уйдет до 3 месяцев и еще один на рассмотрение заявления. Таким образом, максимальный срок получения денег составит до 4 месяцев.

Плюс такого способа в том, что налог за год будет возвращен одной суммой в соответствии с уплаченным за предыдущий год налогом. Недостаток — долгий срок рассмотрения документов.

Основания для отказа

Налоговая может отказать в возврате НДФЛ по следующим причинам:

  • предоставлены не все документы либо они некорректно заполнены;
  • в договоре указана одна стоимость квартиры, а в заявлении другая;
  • если документы поданы не в ту ИФНС;
  • право на вычет уже использовано в полном объеме.

Налогоплательщик имеет право на возврат части НДФЛ при покупке квартиры. Для этого необходимо взять справку о доходах, предоставить документы, подтверждающие факт приобретения жилья и его оплаты, заполнить форму 3-НДФЛ.

Документы можно подать лично в ИФНС, через МФЦ или отправить в электроном виде через личный кабинет на сайте налоговой или на портале Госуслуг. Также есть возможность оформить вычет по месту работы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 302-76-94

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.